OPĆI FOND: FUNKCIJE, POLITIKE I UPRAVLJANJE - DUDÁS - 2025

Općenito blagajna je SubLedger u kojem su svi Novčani primici i platni promet pohranjeni, uključujući bankovne uplate i isplate. To je glavna pohrana informacija u vezi s novcem tvrtke.

Tvrtke dijele opću gotovinu na dva segmenta: dnevnik isplate gotovine, gdje se bilježe sva plaćanja u gotovini, poput operativnih troškova i dugovanja, i dnevnik novčanih primitaka, gdje su evidentirani svi novčani primici. kao što su prodaja gotovine i potraživanja.

Izvor: pixabay.com

Tvrtka koristi opći okvir za praćenje različitih primanja novca i plaćanja koja putuju kroz tvrtku.

Podaci u glavnoj blagajni povremeno se upisuju u glavnu knjigu. Rutinski se uspoređuje s bankovnim evidencijama pomirbom s bankom, kako bi se osiguralo točnost podataka u knjizi.

Ako nije ispravna, unosi se podešavanje kako bi se opći okvir uskladio s bankovnim podacima.

Funkcije opće blagajne

Gospodarske aktivnosti bilo koje tvrtke uključuju redovan priljev i odljev novca i novčanih ekvivalenta. Opći fond pomaže rukovodstvu tvrtke da odredi koliko novca ima tvrtka u bilo kojem trenutku.

S ovim informacijama posao može kreditorima pokazati svoju izjavu o novčanom toku i na taj način osigurati da učinkovito ispunjava konkurentski izazov.

Novčani tijek fokusiran je na novac koji tvrtka troši na investiranje, rad i financiranje aktivnosti.

U tvrtkama koje upravljaju velikim brojem novčanih zaduženja i kreditnih transakcija, opći okvir zamjenjuje zasebni novčani račun u poslovnoj knjizi tvrtke.

Tvrtke s manje gotovinskog plaćanja i primanja možda neće trebati opću blagajnu i odlučuju se koristiti samo jedan novčani račun.

Knjigovodstveni zapis

Opći okvir koristi se za evidentiranje primanja i gotovinskih plaćanja. Djeluje kao pomoćna knjiga.

Upisi koji se odnose na primanje i plaćanje gotovine prvo se knjiže u glavnoj blagajni, a zatim knjiže na odgovarajuće račune glavne knjige.

Također, opća novčana sredstva zamjena su za gotovinski račun u knjizi. Ako se opći okvir pravilno održava, nema potrebe za otvaranjem računa u gotovini u knjizi.

Postoji mnogo razloga zbog kojih tvrtka može bilježiti transakcije pomoću općeg okvira umjesto gotovinskog računa.

- Dnevni saldo gotovine jednostavan je.

- Pogreške se lako mogu otkriti provjerom.

- Unosi se ažuriraju jer se stanje provjerava svakodnevno.

politika

U poslovnom kontekstu, usvojene su sigurne politike gotovine, posebno one koje se odnose na provjeru općeg novca kako bi se potaknulo precizno izvještavanje i spriječilo krađu imovine.

Primljeni novac držite odvojeno od novca za isplate

Primljeni novac nikada ne treba stavljati u sitne novce. To će uzrokovati pogreške i zbrke u računovodstvenim evidencijama.

Sav novac koji dolazi u posao mora se odmah pohraniti u banku i unijeti u evidenciju prije nego što se ponovo uplati. U suprotnom, to može biti zbunjujuće pri usklađivanju stanja novca.

Dajte račune za primljeni novac

Pravilnim izdavanjem primanja možete zaštititi tvrtku od toga da netko unovči novac umjesto da ga uplati. Računi moraju biti unaprijed numerirani s dvojnikom.

Dobijte račune za plaćeni novac

Ponekad možda nije moguće dobiti potvrde. Na primjer, prilikom kupnje predmeta na tržištu.

U ovom slučaju treba odmah zabilježiti trošak svake transakcije kako se ne bi zaboravili iznosi. Tada se mogu prenijeti na novčani račun za voditelja odobravanja.

Položite novac u banci

Imati novac u uredu je primamljivo. Mnogo puta započinje prijevara na ovaj način.

Gotovina se mora brzo položiti u banci. Najviše u tri dana nakon primitka.

Postupak primanja gotovine

Da bi zaštitili ljude koji bave novcem, dvije osobe trebaju uvijek biti prisutne prilikom otvaranja kasa, koverti i drugih izvora novca. Oboje ljudi moraju računati gotovinu i potpisati račun.

Smanjite gotovinske transakcije

Okvir se treba koristiti za plaćanje samo kad su druge metode nemoguće. U idealnom slučaju, trebali biste postaviti račune dobavljača za plaćanje računa čekom ili bankovnim prijenosima.

Prednost plaćanja čekovima je ta što se dodatni skup zapisa izrađuje u obliku izvoda iz banke. Osim toga, osigurava plaćanje samo ovlaštenih osoba, smanjujući mogućnost krađe ili prevare.

Vožnja

Opća blagajna uglavnom se dijeli na časopis o primanjima gotovine i dnevnik isplate gotovine kada postoji veliki broj transakcija.

U malom poslu s manjim brojem transakcija povezanih s novcem, sve gotovinske transakcije bilježe se u jednom općenitom okviru.

Proces informiranja

Gotovinske transakcije prolaze kroz različite faze prije nego što završe u izvještaju o likvidnosti. Općenito, priljevi i odljevi novca evidentiraju se terećenjem i knjiženjem gotovinskog računa.

Na primjer, naplate kupaca obračunavaju se terećenjem gotovinskog računa i knjiženjem računa potraživanja kupca. Podaci u opći okvir unose se kronološkim redoslijedom kako bi se olakšalo traženje transakcija.

Novčani prilivi ulaze se u probni saldo, što knjigovodstvima pomaže da provjere je li ukupni iznos kredita ukupan dug.

Treći korak u procesu financijskog izvještavanja dovodi do objavljivanja gotovine u bilanci stanja.

Dnevnik transakcija

Prvi opći unos novca je početni saldo na početku obračunskog razdoblja. Svaki unos treba sadržavati datum, bilješku o trošku ili primanju i ukupni iznos transakcije.

Opće novčane transakcije također se moraju prenijeti na odgovarajuće račune ili naslove unutar glavne knjige.

Na primjer, plaćanja primljena u gotovini za pružene usluge navedena su u odjeljku "Imovina" glavne knjige.

Troškovi za džepne zalihe i drugi poslovni materijal iskazuju se kao rashodi.

Tvrtka mora uskladiti opći novac s mjesečnim bankovnim izvodima primljenim od financijske institucije i uzeti u obzir odstupanja u fondovima.

Reference

1. Will Kenton (2019.). Gotovinska knjiga. Investopedia. Preuzeto sa: investstopedia.com.
2. Računovodstvo za menadžment (2018). Što je knjiga gotovine? Preuzeto sa: accountformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Što je novčana knjiga i knjiga? Mala poduzeća - Chron.com. Preuzeto sa: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Knjiga gotovine. Računovodstveni alati Preuzeto sa: računovodstvools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Važnost novčane knjige u računovodstvu. Bizfluent. Preuzeto sa: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Najbolji savjeti za kontrolu gotovine. Preuzeto sa: humentum.org.