UPRAVLJANJE POTRAŽIVANJIMA: ZNAČAJKE - DUDÁS - 2025

Uprava potraživanja se odnosi na skup pravila, procedura i prakse koje koriste tvrtke s obzirom na upravljanje prodaje se nude na kredit. Upravljanje svim fakturama na čekanju koje tvrtka mora primiti nakon plaćanja proizvoda.

Odnosno, upravljanje naplatom novca kupci duguju tvrtki. Većina tvrtki nudi svojim kupcima mogućnost kupovine njihovih proizvoda i usluga na kredit. Ako je pravilno dizajniran, takav aranžman može biti obostrano koristan i za tvrtku i za njezine kupce.

Oni su jedan od stubova generacije prodaje i njima se mora upravljati kako bi se osiguralo da se u konačnici pretvore u novčani priliv. Poduzeće koje ne pretvara učinkovito svoja potraživanja u gotovinu može imati lošu likvidnost, osakaćujući svoj obrtni kapital i suočiti se s neugodnim operativnim poteškoćama.

karakteristike

To uključuje ocjenu solventnosti i rizika klijenta, uspostavljanje kreditnih uvjeta i politika, te oblikovanje adekvatnog postupka naplate za ove račune.

Procijenite financijsku i kreditnu povijest

Prije nego što se dogovori o poslovanju s klijentom, tvrtka provodi analizu njihove kratkotrajne likvidnosti i likvidnosti, provjeravajući njihovu kreditnu povijest, financijske izvještaje i opće ekonomske uvjete klijenta.

Ako je potrebno, zatražite reference od drugih tvrtki s kojima je klijent ranije poslovao.

Uspostavite jasne uvjete plaćanja

Za klijenta se mora pregovarati o korisnom sporazumu, a da se ne žrtvuje profitabilnost posla. Na primjer, izraz plaćanja "5% 10 dana, neto 30 dana" omogućava kupcu da plati 30 dana nakon datuma naplate.

Također nudi popust od 5% ako je plaćanje izvršeno u roku od 10 dana od datuma računa.

Poduzeća moraju uravnotežiti korist produženja uvjeta za kupce sa njihovim potrebama za novčanim tokom.

Prodajni popusti za poticanje plaćanja unaprijed dobra su praksa koja može poboljšati novčani tijek tvrtke.

Ponuđeni popust trebao bi biti atraktivan za poticanje kupca da plati račun u navedenom vremenskom roku, ali dovoljno mali da se izbjegne pogoršanje profitne marže.

Navedite više načina plaćanja

Kašnjenja u plaćanju često su uzrokovana neugodnim načinima plaćanja za kupce. Tvrtkovim platnim sustavom mogu se dodati različite opcije.

Način plaćanja od banke do banke putem sustava elektroničkog prijenosa sredstava kupcima je mnogo pristupačniji.

Napravite elektroničke račune

Prošli su dani kada su jedini računi stigli do kupaca putem pošte ili kurirske službe. Tehnologija je tvrtkama omogućila slanje skeniranih računa putem e-pošte.

Dakle, računi se mogu poslati čim se završe projekti. Pravodobno podnošenje računa može pomoći klijentima da se pripreme za predviđeni rok.

Postupak sakupljanja

Postupak naplate plaćanja prilično je jednostavan ako se ažuriraju sve relevantne komunikacije, dokumentacija, računovodstvo i srodna pitanja.

Po primanju plaćanja vrši se knjigovodstveni unos u kojem se knjiži račun računa potraživanja i gotovinski račun.

Delinkventni računi

U slučaju neplaćanja, moglo bi biti učinkovito angažirati agencije za naplatu (ili odjel tvrtke) kako bi povratili sve ili dio loših dugova.

Većina tvrtki kreira poseban račun za obradu računa sa delinkventima, koji se obično nazivaju "sumnjive rezerve" ili "računi lošeg duga".

ciljevi

- Omogućiti bolji novčani tok i veću likvidnost dostupnu za korištenje u investicijama ili akvizicijama, smanjujući ukupni neizmireni saldo potraživanja.

- Koristite postupke kojima se osigurava maksimalan financijski potencijal potraživanja tvrtke.

- Unaprijed odredite kupčev kreditni rejting, utvrđujući uvjete plaćanja i uvjete plaćanja za svaku vrstu kupca.

- Klijente često pratite zbog kreditnih rizika.

- Pravodobno prepoznajte zakašnjele uplate ili isticanje kredita.

- Doprinosi izravno direktnoj dobiti tvrtke smanjenjem loših dugova.

- Održavajte dobar profesionalni odnos s klijentima.

- Povećajte profesionalni imidž tvrtke.

Primjeri

Tvrtka Dharma Corp. razmatra ublažavanje svoje kreditne politike kako bi ponudila kredit klijentima visokog rejtinga i na taj način bila u mogućnosti prodati 20% više, budući da ima slobodan proizvodni kapacitet.

Predstavljeni su sljedeći podaci:

Uz prijedlog za olakšavanje kreditne politike, očekuje se:

Da biste znali je li izvedivo, morate izračunati profitabilnost koja proizlazi iz dodatne prodaje i vidjeti je li veća ili manja od ukupne svote:

- Gubici zbog loših dugova.

- Povećanje troškova naplate.

- viši oportunitetni trošak zbog imobiliziranog obrtnog kapitala u potraživanjima kroz duže vremensko razdoblje.

Proračun dodatne profitabilnosti

Povećanje prodaje u jedinicama: 300 000 x 20% = 60 000 jedinica

Kad je proizvodni kapacitet u praznom hodu, dodatna profitabilnost je dodatna marža doprinosa, jer fiksni troškovi ostaju isti.

Marža jediničnog doprinosa: 80 USD - 50 USD = 30 USD.

Dodatni povrat = 60.000 x 30 USD = 1.800.000 USD

Obračun gubitka lošeg duga

Povećanje prodaje: 60.000x 80 USD = 4.800.000 USD

Loš gubitak duga = 4,8 milijuna USD 3% = 144 000 USD

Prilika obračuna troškova

Prosječni iznos obrtnog kapitala u potraživanjima je dat:

(promet od prodaje kredita / potraživanja) x (jedinični trošak / prodajna cijena)

Zatim nastavljamo izračunati komponente formule.

Trenutna prodaja kredita: 300.000 x 80 $ = 24.000.000

Prodaja kredita s povećanjem: 360.000 x 80 USD = 28.800.000 USD

Promet potraživanja po tekućem računu: 360/60 dana = 6 puta godišnje

Promet potraživanja s povećanjem: 360/90 dana = 4 puta godišnje

Budući da postoji neaktivan kapacitet, jedinični trošak za povećanje prodaje je samo varijabilni trošak: 50 USD.

Novi prosječni trošak jedinice = 21 000 000 USD / 360 000 = 58,33 USD

Prosječni iznos tekućeg obrtnog kapitala u potraživanjima:

(24.000.000 / 6) x (60 USD / 80 USD) = 3.000.000

Prosječni iznos obrtnog kapitala u potraživanjima prema novom scenariju je:

(28 800 000 USD / 4) x (58,33 USD / 80 USD) = 5,249,700 USD

Povećanje prosječnog iznosa obrtnog kapitala u potraživanjima = 5.249.700 USD - 3.000.000 USD = 2.249.700 USD

Stopa povrata = 16%

Trošak prilike = 2,249,700 USD * 16% = 359,952 USD

Izvodljivost prijedloga

Budući da je neto dobit znatna, Dharma Corp. bi trebala ublažiti svoju kreditnu politiku, pa je prijedlog izvediv.

Reference

1. Investopedija (2018). Potraživanja - AR. Preuzeto sa: investstopedia.com.
2. HTMW tim (2013). Upravljanje potraživanjima Kako tržište funkcionira. Preuzeto iz: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Upravljanje potraživanjima Preuzeto iz: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Najbolje prakse za upravljanje potraživanjima. Mala poduzeća - Chron. Preuzeto sa: smallbusiness.chron.com.
5. Beskonačno računovodstvo (2015). 5 načina za učinkovitije upravljanje svojim potraživanjima. Preuzeto sa: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Upravljanje potraživanjima i odlučivanje. Računovodstvene financije i porezi. Preuzeto iz: računovodstvo-financial-tax.com.