VJEROVNIK: KARAKTERISTIKE, VRSTE I PRIMJERI - DUDÁS - 2026

Vjerovnik je osoba, banka ili druga tvrtka koja je odobrila kredit ili je posudio novac za drugu stranku, koja je namijenjena za primanje natrag u budućnosti. Stranka kojoj je kredit odobren je kupac, koji će se sada nazivati ​​dužnikom.

Tvrtka koja isporučuje usluge ili proizvode pojedincu ili tvrtki također se smatra vjerovnikom, bez potrebe za plaćanjem odmah, zbog toga što klijent duguje novac tvrtki za već pružene proizvode ili usluge.

Izvor: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Banke i druge financijske institucije čine važan dio vjerovnika koji posluju u današnjem gospodarstvu, iako rastom shema poput privatnih zajmova pojedinci mogu postati i vjerovnici tvrtki.

Tvrtke i vladine agencije čine dodatne vjerovnike koji mogu ponuditi financiranje rastućim tvrtkama.

Izraz vjerovnik često se koristi u financijskom svijetu, posebno u odnosu na kratkoročne zajmove, dugoročne obveznice i stambene kredite.

karakteristike

U osnovi, odnos dužnik-vjerovnik sličan je odnosu kupca i dobavljača. Možete istovremeno biti kupac i dobavljač, kao što možete biti istovremeno i dužnik i vjerovnik.

Potraživanja prema vjerovnicima iskazuju se u bilanci društva kao obveze.

Većina bilanci izvještava o iznosima prema vjerovnicima u dvije skupine: kratkoročne i dugoročne (ili dugoročne) obveze.

Kako vjerovnici zarađuju

Vjerovnici zarađuju novac naplaćujući kamate na kredite koje nude svojim klijentima.

Na primjer, ako vjerovnik pozajmi zajmoprimcu 5000 USD uz kamatnu stopu od 5%, zajmodavac zarađuje zbog kamata na kredit.

Zauzvrat, vjerovnik prihvaća određeni rizik, a to je da dužnik ne može platiti kredit. Da bi ublažili taj rizik, povjerioci indeksiraju svoje kamatne stope na kreditnu sposobnost i kreditnu povijest zajmoprimca.

Hipotekarne kamatne stope variraju ovisno o nizu faktora, uključujući iznos avansa i samog vjerovnika. No, kreditna sposobnost primarno utječe na kamatnu stopu.

Zajmoprimci s izvrsnom kreditnom ocjenom smatraju se niskim rizikom za vjerovnike. Kao rezultat toga, ti zajmoprimci dobivaju niske kamatne stope.

Nasuprot tome, zajmoprimci s niskim kreditnim rezultatima rizičniji su za vjerovnike. Da biste se nosili s rizikom, vjerovnici vam naplaćuju veće kamate.

Što učiniti ako vjerovnik nije plaćen

Ako vjerovnik ne primi otplatu duga, ima određene resurse za naplatu.

Ako je dug potpomognut kolateralom, poput hipoteka ili kredita za automobile, koji imaju kuće i automobili, vjerovnik može pokušati vratiti ovo osiguranje.

U ostalim slučajevima u kojima je dug neosiguran, vjerovnik može odvesti dužnika na sud, s namjerom da garnira dužniku plaću ili osigura da drugi sud generira nalog za nadoknadu.

Osobni povjerioci koji nisu u mogućnosti povratiti dug mogu ga zatražiti u poreznoj prijavi kao kratkoročni gubitak od kapitalnog dobitka. Da bi to učinili, moraju se uložiti značajniji napor u traženju duga.

Vjerovnici i predmeti stečaja

Ako dužnik odluči podnijeti zahtjev za stečaj, sud obavješćuje vjerovnika o postupku. U nekim stečajnim slučajevima sva se nebitna imovina dužnika prodaje za otplatu dugova. Stečajni upravnik plaća dugove redoslijedom prioriteta.

Porezni dugovi i alimentacija često postaju glavni prioritet, zajedno s kaznenim kaznama, preplaćenim saveznim davanjima i šačicom drugih dugova.

Zadnji prioriteti imaju osigurane kredite, poput kreditnih kartica. To vjerovnicima daje najmanje šanse za povrat sredstava od dužnika tijekom stečajnih postupaka.

vrste

Općenito, vjerovnici se mogu klasificirati na dva načina, kao osobni ili stvarni. Ljudi koji pozajmljuju novac vašim prijateljima ili obitelji su osobni vjerovnici.

Stvarni vjerovnici, poput banaka ili financijskih tvrtki, imaju pravne ugovore koje potpisuju zajmoprimci. To daje zajmodavcu pravo tražiti bilo koju od dužnikove stvarne imovine, kao što su nekretnine ili automobili, ako zajam nije ispunjen.

Vjerovnici se također mogu podijeliti u dvije kategorije: osigurani i neobezbjeđeni. Osigurani vjerovnik ima zalog ili naknadu, koja je dio ili cijela imovina društva, kako bi se osigurao dug koji mu duguje.

To bi mogla biti, na primjer, hipoteka, ako imovina predstavlja sigurnost. Nezaštićeni vjerovnik ne naplaćuje imovinu tvrtke.

Vrste duga

Razlika između visokog i podređenog duga presudna je za vjerovnike i ulagače.

Senior dug smatra se manje rizičnim od podređenog duga. To je zato što je prva na liniji za plaćanje, nakon što su dostupna sredstva plaćanja.

To znači da je kamatna stopa plaćena za viši dug niža od one plaćene za neosigurani dug.

Primjeri

Primjer vjerovnika su zaposlenici tvrtke kojima duguju plaće i bonuse. Također vlada kojoj se duguju porezi i kupci koji su uplatili depozite ili druga avansna plaćanja.

Pretpostavimo scenarij s pravim vjerovnikom, bankom XYZ, kojem se obraća zajam. Ako odobrite i posudite novac, banka XYZ postaje vjerovnik.

Pojedinci i tvrtke mogu imati više vjerovnika u isto vrijeme, za različite vrste duga.

Dodatni primjeri vjerovnika koji produžuju kreditne linije za novac ili usluge uključuju: komunalna poduzeća, zdravstvene klubove, telefonska poduzeća i izdavatelje kreditnih kartica.

Nisu svi vjerovnici jednaki. Neki se vjerovnici smatraju nadređenijima ili starijima, dok će drugi biti podređeni.

Na primjer, ako Društvo XYZ izda obveznice, vlasnici obveznica postaju stariji vjerovnici dioničara tvrtke XYZ. Ako kompanija XYZ kasnije ode u stečaj, vlasnici obveznica imaju pravo na otplatu pred dioničarima.

Reference

1. Investopedija (2018). Dužnik. Preuzeto sa: investstopedia.com.
2. Trener računovodstva (2018). Kakva je razlika između dužnika i vjerovnika? Preuzeto sa: accountcoach.com.
3. Investopedija (2018). Povjerilac. Preuzeto sa: investstopedia.com.
4. Trener računovodstva (2018). Što je vjerovnik? Preuzeto sa: accountcoach.com.
5. Wikipedija, besplatna enciklopedija (2018). Povjerilac. Preuzeto sa: en.wikipedia.org.
6. Investiranje odgovora (2018). Povjerilac. Preuzeto sa: investinganswers.com.