POVRAT NOVCA U GOTOVINI: ŠTO JE, DOKUMENTI I PRIMJERI - DUDÁS - 2026

Naknadu sitni novac je povrat koji je napravljen na fiksni fond prenesu na odjelu tvrtke, za iznos od uplate To znači, prema onome što je navedeno u računima i primitaka izvještaje, kako bi se dovršilo vaš početni iznos u gotovini.

Poduzeća obično čuvaju manje iznose novca u svojim objektima kako bi podmirila sitna različita plaćanja, poput hrane i uredskih potrepština.

Izvor: pixabay.com

U većem poduzeću može postojati više sitnih novčanih mjesta, vjerojatno jedno po zgradi ili čak jedno po odjelu. Za praćenje sitnih novčanih transakcija koristi se zasebni računovodstveni sustav.

Takva plaćanja općenito se provode kroz mali sustav predujma gotovine, za koji je dodijeljen iznos "fluktuirajućeg novca". Ovo je maksimalni iznos gotovine koji se može zadržati u bilo kojem trenutku.

Preferirani način povrata novca je provjera, zatražena putem propisno ovlaštenog i dokumentiranog zahtjeva za provjeru.

Što je sitni povrat novca?

Da bi se osnovao fond sitnih novčanih sredstava, stvara se ček za iznos fonda dodijeljenog određenoj sitnoj gotovini.

Početni unos časopisa sitnih novčanih sredstava je zaduženje na račun sitnog novca i kredit na gotovini ili bankovni račun.

Depozitar tada otplaćuje različite iznose iz blagajne u zamjenu za primitke koji se odnose na sve troškove.

U ovom trenutku nema unosa u časopis. Umjesto toga, stanje gotovine u blagajnom fondu smanjuje se, dok se broj primitaka povećava.

Preostala novčana sredstva plus ukupni primici moraju u svakom trenutku biti jednaki početnom iznosu sredstava u donjem polju. Međutim, pogreške krađe ili registracije mogu rezultirati varijacijama u početnom iznosu financiranja.

Povrat

Kada se stanje gotovine u blagajnom fondu spusti na dovoljno nizak nivo, skrbnik sitnog gotovine traži da blagajnik nadoknadi novac.

Time se dobiva broj ukupno primljenih primitaka. Blagajnica piše novi ček za punu vrijednost primitaka i zamjenjuje taj ček za primitke.

Unos u časopisu sitnog gotovine je teret na računu sitnog gotovine i kredit na gotovinski ili bankovni račun.

Skrbnik sitnog novca unosi novac u ladicu za sitne gotovine koja bi sada trebala sadržavati izvorni iznos novca dodijeljen fondu.

Blagajna kreira unos u časopis za bilježenje sitnih novčanih primitaka. Ovo je kredit na računu sitnog novca i terećenje nekoliko različitih troškovnih računa, ovisno o tome što ste kupili novcem.

kontrole

Moraju se uspostaviti jake interne kontrole za primanja novca ili isplate kako bi se spriječilo loše upravljanje sredstvima i zaštitilo se od gubitaka.

- Manji okvir mora biti čuvan na sigurnom mjestu. Na primjer, u blagajni.

- Blagajna mora biti odgovorna za održavanje računa koji odgovara plaćanjima putem sitnih novčanih sredstava.

- Potrebno je povremeno provoditi brojanje novčanih iznenađenja kako bi se osigurala točnost stanja novca koja je navedena na blagajni.

- Iznos gotovine u sitnom gotovini ne smije biti prevelik.

Dokumenti

Svaka tvrtka definira formate koji će se koristiti i postupak koji slijedi za zahtjevom za nadoknadom, ali u osnovi se postupak sastoji od spajanja svih isplata izvršenih s dnom donjeg okvira i odgovarajućim potpornjacima.

Važno je da svako plaćanje, pa makar i minimalno, bude potpomognuto odgovarajućom fakturom ili, ako je primjenjivo, jednakovrijednim dokumentom, gdje tvrtka ili osoba kojoj je plaćanje izvršeno mogu biti jasno identificirana, za relevantna pitanja kao što je rukovanje poreza i računovodstva.

Format povrata novca

Skrbnik odgovoran za rukovanje sitnim novcem mora ispuniti vaučer pod nazivom "Povrat sitne gotovine", u kojem su navedeni troškovi nastali u određenom razdoblju, kako bi se dobio povrat utrošenog novca.

Zaposlenik mora dostaviti sve izvorne potvrde o troškovima u prilogu ispunjenog obrasca za povrat sitnog novca:

Zbroj svih faktura i primitaka u formatu povrata i preostalog raspoloživog novca u sitnim gotovinama mora biti jednak iznosu izvornog avansnog fonda.

Totalizirani oblik povrata sitnog novca, sa zbrojem svih pojedinačnih plaćanja, šalje se kontroloru na završni pregled i autorizaciju.

Vaučer za isplatu

Za nadoknadu vrijednosti troškova izvršenih prema primanjima i računima za sitan novac, koji su navedeni u dokumentu "Povrat sitnog novca", stvara se dokaz o plaćanju ili izdacima, kao što je prikazano u nastavku,

Svi navedeni dokumenti trebaju biti priloženi evidenciji računovodstva vaučera časopisa.

Obrazac za povrat i izvornici cjelokupne dokumentacije šalju se odjelu za naplatu računa na obradu.

Dokaz o otpustu sastavlja se na ime skrbnika sitne gotovine, tako da se na njegovo ime može izdati ček za traženi iznos. Ček za povrat novca skrbnik može unovčiti.

Primjeri

Tvrtka ABC odlučila je dodijeliti 100 dolara u gotovini kao manji novčani fond svom odjelu za poslovanje, tako da može izravno obrađivati ​​svoje niske troškove.

Stoga se 1. ožujka dostavlja novac od 100 dolara. Početna raspodjela sitnog novca evidentiraće se u računovodstvu na sljedeći način:

Tijekom mjeseca ožujka operativni odjel izvršio je sljedeća manja plaćanja putem sitnih novčanih sredstava:

- 3. siječnja: kupnja čaja za 10 dolara.

- 15. siječnja: kupnja tiskanice za 50 dolara.

- 27. siječnja: plaćanje vodoinstalateru za 20 dolara.

Ova plaćanja izvršena sitnim novčanim sredstvima evidentiraju se na sljedeći način:

Gotovina mora biti vraćena 31. ožujka. Kako je ukupni rashod za mjesec iznosio 80 USD, to će biti iznos koji treba nadoknaditi:

Stoga će od 1. travnja donji okvir ponovno imati 100 USD koji su mu u početku dodijeljeni.

Reference

1. Sveučilište Fordham (2019). Sredstva za povrat sredstava i povrat novca. Preuzeto iz: fordham.edu.
2. Sveučilište Stanford (2019.). Kako: Nadoknaditi zaposlenika sitnim novcem. Preuzeto sa: web.stanford.edu.
3. Pojednostavljeno računovodstvo (2019). Računovodstvo sitnih gotovina. Preuzeto sa: account-simplified.com.
4. Steven Bragg (2019). Računovodstvo sitnih novčanih sredstava Računovodstveni alati Preuzeto sa: računovodstvools.com.
5. Gerencie (2017). Povrat novca u gotovini. Preuzeto sa: gerencie.com.